Dne 1. 6. 2026 vstoupí v platnost novela zákona o AML. Jejím předmětem je zejména upřesnění definice KUV u majetkových sdružení a zahraničních svěřenských fondů, změny v identifikaci KUV, úprava postupu v případě podezření na provedení neobvyklé obchodní operace, povinná komunikace s Finanční zpravodajskou jednotkou prostřednictvím systému GoAML či zřízení Registru zahraničních svěřenských fondů.  

Nejvýznamnější změny uvádíme níže

Definice KUV u sdružení majetku a zahraničních svěřenských fondů 

Za KUV sdružení majetku bude považována i osoba, která vykonává skutečnou kontrolu nad majetkem sdružení majetku prostřednictvím přímého nebo nepřímého vlastnictví nebo jinými prostředky, pokud nesplňuje ostatní definice KUV pro sdružení majetku. 

U zahraničních svěřenských fondů došlo k upřesnění definice KUV o případy příjemců prostředků určených podle charakteristiky, přičemž se KUV stanou až v okamžiku jejich identifikace nebo určení. 

Identifikace KUV 

Ve všech případech, tedy nejen v případě zvýšeného rizika, se povinné osoby při ověřování informací o KUV nebudou moci spoléhat pouze na rejstřík právnických osob, ale budou muset čerpat i z dalšího spolehlivého zdroje. Za spolehlivý zdroj informací lze považovat například zakladatelské smlouvy a listiny předložené klientem, případně i prověrku zahraničních registrů KUV. 

Při identifikaci právnické osoby nebo majetkového sdružení budou povinné osoby nově výslovně povinny zjišťovat také jméno a příjmení osob, které zastávají funkce v řídícím orgánu právnické osoby nebo majetkového sdružení. 

Úprava režimu v případě podezření na provedení neobvyklé obchodní operace 

Dosavadní znění zákona ukládalo povinným osobám neprovádět základní péči ve vztahu ke klientovi, pokud by jejím provedením mohlo dojít ke zmaření nebo ohrožení zpracování neobvyklé obchodní operace. Nová úprava dává povinným osobám na výběr, zda budou v provádění náležitých opatření pokračovat, i když se domnívají, že by jejich pokračováním mohlo dojít k odhalení podezření povinné osoby. 

Povinná komunikace prostřednictvím systému GoAML 

Novela zavádí povinnost používat k hlášení neobvyklých obchodních operací výlučně systém GoAML, který se již v současné době využívá. Systém GoAML kromě hlášení umožňuje i další komunikaci s Finanční zpravodajskou jednotkou. 

Z uvedeného důvodu mají povinné osoby povinnost zaregistrovat se v systému GoAML do 30 dnů ode dne, kdy se stanou povinnou osobou. Pro subjekty, které se již staly povinnými osobami, je lhůta pro registraci stanovena do 30. 11. 2026.  

Tato povinnost se tedy týká například i širokého okruhu poradců, realitních kanceláří nebo podnikatelů poskytujících finanční služby. 

Zřízení registru zahraničních svěřenských fondů 

Do tohoto registru musí být zapsány zahraniční svěřenské fondy, jejichž správci mají adresu bydliště, místo podnikání nebo sídlo na území Slovenské republiky, plánují navázat obchodní vztah s povinnou osobou nebo plánují nabýt nemovitost na území Slovenské republiky ve prospěch zahraničního svěřenského fondu. Orgánem příslušným k registraci bude okresní úřad v sídle kraje. 

Fondy se do registru nezapisují, pokud jsou zapsány v obdobném registru jiného členského státu. 

Správcům zahraničních svěřenských fondů s bydlištěm, sídlem nebo místem podnikání na území Slovenské republiky zároveň přibyla povinnost vést a aktualizovat evidenci o spravovaném majetku po dobu nejméně pěti let. 

Podmínka bezúhonnosti KUV jako překážka provozování některých živností 

Právnická osoba, jejíž KUV není bezúhonný, nebude moci provozovat realitní činnost ani vést účetnictví. Stejně tak nebude moci vykonávat živnost, na jejímž základě může pro obchodní společnosti zajišťovat osobu jednající například jako statutární orgán, ani živnost, na jejímž základě může zajišťovat sídlo pro právnické osoby a účelová sdružení majetku. 

…

Tento materiál slouží pouze jako všeobecná informace o aktuálních tématech, nejedná se o poradenství. Nezohledňují se v něm žádné zvláštní okolnosti, finanční situace či zvláštní požadavky adresátů. Jeho adresáti by si proto měli vždy vyžádat příslušné profesionální služby k uvedeným informacím. I přes pečlivé sestavení tohoto materiálu nemůže společnost bpv Braun Partners s.r.o., o.z., její partneři, spolupracovníci či spolupracující advokáti a daňoví poradci zaručit přesnost a úplnost informací zde obsažených a nepřebírá jakoukoliv odpovědnost za konání nebo zdržení se konání na základě informací obsažených v tomto materiálu.