Dňa 01.06.2026 nadobudne účinnosť novela AML zákona. Jej predmetom je najmä spresnenie definície KUV pri združeniach majetku a zahraničných zvereneckých fondoch, zmeny pri identifikácii KUV, úprava postupu v prípade podozrenia na vykonanie neobvyklej obchodnej operácie, povinná komunikácia s Finančnou spravodajskou jednotkou prostredníctvom systému GoAML, či zriadenie Registra zahraničných zvereneckých fondov.  

Najvýznamnejšie zmeny uvádzame nižšie: 

Definícia KUV pri združeniach majetku a zahraničných zvereneckých fondoch 

Za KUV združenia majetku bude považovaná aj osoba, ktorá vykonáva skutočnú kontrolu nad majetkom združenia majetku prostredníctvom priameho alebo nepriameho vlastníctva alebo inými prostriedkami, ak nespĺňa ostatné definície KUV pre združenie majetku. 

Pri zahraničných zvereneckých fondoch došlo k precizovaniu definície KUV o prípady príjemcov prostriedkov určených podľa charakteristiky, pričom KUV sa stanú až okamihom ich identifikácie alebo určenia. 

Identifikácia KUV 

Vo všetkých prípadoch, teda nielen v prípade zvýšeného rizika, sa povinné osoby nebudú môcť pri overovaní informácie o KUV spoľahnúť len na register právnických osôb, ale budú musieť čerpať aj z ďalšieho spoľahlivého zdroja. Za spoľahlivý zdroj informácií možno považovať napríklad zakladateľské zmluvy a listiny predložené klientom, prípadne aj lustráciu zahraničných registrov KUV. 

Pri identifikácii právnickej osoby alebo združenia majetku budú povinné osoby po novom výslovne povinné zisťovať aj meno a priezvisko osôb, ktoré zastávajú funkcie v riadiacom orgáne právnickej osoby alebo združenia majetku. 

Úprava režimu v prípade podozrenia na vykonanie neobvyklej obchodnej operácie 

Doterajšie znenie zákona prikazovalo povinným osobám nevykonať základnú starostlivosť vo vzťahu ku klientovi, ak by jej vykonaním mohlo dôjsť k zmareniu alebo ohrozeniu spracovania neobvyklej obchodnej operácie. Nová úprava dáva povinným osobám na výber, či vo vykonávaní starostlivosti budú pokračovať, aj ak sa domnievajú, že jej pokračovaním by mohlo dôjsť k odhaleniu podozrenia povinnej osoby. 

Povinná komunikácia prostredníctvom systému GoAML 

Novela zavádza povinnosť používať na hlásenie neobvyklých obchodných operácií výlučne systém GoAML, ktorý sa využíva už v súčasnosti. Systém GoAML okrem hlásení umožňuje aj ďalšiu komunikáciu s Finančnou spravodajskou jednotkou. 

Z uvedeného dôvodu majú povinné osoby povinnosť zaregistrovať sa v systéme GoAML do 30 dní odo dňa, keď sa stanú povinnou osobou. Pre subjekty, ktoré sa už stali povinnými osobami je lehota na registráciu stanovená do 30.11.2026.  

Táto povinnosť sa teda týka napríklad aj širokého okruhu poradcov, realitných kancelárií, alebo podnikateľov poskytujúcich finančné služby. 

Zriadenie Registra zahraničných zvereneckých fondov 

Do tohto registra musia byť zapísané zahraničné zverenecké fondy, ktorých správcovia majú adresu pobytu, miesto podnikania alebo sídlo na území Slovenskej republiky, plánujú nadviazať obchodný vzťah s povinnou osobou alebo plánujú nadobudnúť nehnuteľnosť na území Slovenskej republiky v prospech zahraničného zvereneckého fondu. Orgánom príslušným na registráciu bude okresný úrad v sídle kraja. 

Fondy sa do registra nezapisujú, ak sú registrované v obdobnom registri iného členského štátu. 

Správcom zahraničných zvereneckých fondov s pobytom, sídlom alebo miestom podnikania na území Slovenskej republiky zároveň pribudla povinnosť viesť a aktualizovať evidenciu o spravovanom majetku za obdobie najmenej piatich rokov. 

Podmienka bezúhonnosti KUV ako prekážka prevádzkovania niektorých živností 

Právnická osoba, ktorej KUV nie je bezúhonný, nebude môcť prevádzkovať realitnú činnosť ani vedenie účtovníctva. Rovnako nebude môcť vykonávať živnosť, na základe ktorej môže pre obchodné spoločnosti zabezpečovať osobu konajúcu napríklad ako štatutárny orgán, ani živnosť, na základe ktorej môže zabezpečovať sídlo pre právnické osoby a účelové združenia majetku. 

…